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Résumé



Table des matières

AVANT-PROPOS

Chapitre 1 - L'indépendance financière
1.1. Les composantes de la pyramide financière
1.1.1. L'environnement fiscal
1.1.2. L'environnement successoral
1.1.3. L'environnement financier
1.1.4. Les produits financiers
1.2. La planification financière
1.2.1. Les renseignements personnels
1.2.2. Le bilan personnel
1.2.3. L'état des sources et emplois de fonds
1.3. Le formulaire d'indépendance financière
Questions
Problèmes
Cas

PREMIÈRE PARTIE
L'ENVIRONNEMENT FISCAL, L'ENVIRONNEMENT SUCCESSORAL

Chapitre 2 - La fiscalité des particuliers
2.1. Les systèmes fiscaux canadien et québécois
2.1.1. Le système fiscal canadien
2.1.2. Le système fiscal québécois
2.2. Le calcul du revenu total
2.2.1. Les revenus d'emplois
2.2.2. Les revenus de placements
2.2.3. Les revenus nets d'un travail indépendant
2.2.4. Les autres revenus
2.3. Le calcul du revenu imposable
2.3.1. Les déductions du revenu total
2.3.2. Les déductions du revenu net
2.4. Le calcul des impôts à payer
2.4.1. Les crédits d'impôt
2.4.2. Les taux d'imposition
2.4.3. Les impôts à payer
Questions
Problèmes
Cas
Annexe A
Annexe B

Chapitre 3 - Les abris fiscaux
3.1. Les contraintes de l'environnement fiscal
3.2. Les abris fiscaux au Québec
3.2.1. Le régime d'épargne-actions du Québec (RÉAQ)
3.2.2. Les sociétés de placements dans l'entreprise québécoise (SPEQ)
3.2.3. Les régimes d'investissement coopératif (RIC)
3.2.4. Les fonds de solidarité des travailleurs du Québec (FSTQ)
et le Fondaction CSN
3.3. Les abris fiscaux à imposition reportée
3.3.1. Les régimes de pension agréés (RPA)
3.3.2. Les régimes de participation différée aux bénéfices (RPDB)
3.3.3. Les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REÉR)
3.3.4. Les régimes enregistrés d'épargne-études (REEF)
3.4. Les abris fiscaux par société en commandite
3.4.1. Lesbiens locatifs
3.4.2. Les ressources naturelles
3.4.3. Les films
3.4.4. Les pertes agricoles restreintes
Questions
Problèmes
Cas

Chapitre 4 - Les assurances, les testaments et les rentes
4.1. Les assurances
4.1.1. Le contrat d'assurance
4.1.2. Les assurances de biens
4.1.3. Les assurances de personnes
4.1.4. Le calcul des besoins d'assurance
4.2. Les testaments
4.3. Les rentes
4.3.1. Les rentes d'employeurs
4.3.2. Les rentes gouvernementales
4.3.3. Les rentes personnelles
4.4. La planification successorale
4.4.1. Les conséquences fiscales du décès
4.4.2. Les stratégies de réduction des impôts à payer
4.4.3. Le bilan successoral
Questions
Problèmes
Cas

DEUXIÈME PARTIE
L'ENVIRONNEMENT FINANCIER

Chapitre 5 - Les mathématiques financières
5.1. La détermination des taux d'intérêt
5.2. L'intérêt simple
5.3. L'intérêt composé
5.3.1. La valeur finale d'un montant unique
5.3.2. La valeur actuelle d'un montant unique
5.4. Les annuités
5.4.1. La valeur finale d'une annuité
5.4.2. La valeur actuelle d'une annuité
5.5. Les taux d'intérêt équivalents
5.5.1. Les hypothèques au Canada : un cas particulier
Questions
Problèmes
Cas

Chapitre 6 - L'analyse financière
6.1. Le rapport annuel
6.2. Les états financiers
6.2.1. Le bilan
6.2.2. L'état des résultats
6.2.3. L'état des bénéfices non répartis (BNR)
6.2.4. L'état de l'évolution de la situation financière
6.3. La relation entre les états financiers
6.4. L'analyse financière par les ratios
6.4.1. Les ratios de liquidité
6.4.2. Les ratios de structure financière
6.4.3. Les ratios de gestion
6.4.5. Les ratios d'investissement
6.5. L'analyse des tendances et les limites d'utilisation des ratios
Questions
Problèmes
Cas
Annexes

TROISIÈME PARTIE
LES PRODUITS FINANCIERS

Chapitre 7 - Les titres de créance
7.1. Le rôle de la Banque du Canada
7.1.1. Les politiques fiscale et monétaire
7.1.2. L'offre et la demande de capitaux
7.2. Les titres des gouvernements
7.3. Les titres des entreprises
7.5. Les obligations à coupons détachés
7.6 Les dépôts à terme et les certificats de placement garantis (CPG)
Questions
Problèmes

Chapitre 8 - Les titres de propriété
8.1. La lecture des cotes financières
8.2. Les actions privilégiées
8.2.1. Les principales caractéristiques
8.2.2. Les catégories d'actions privilégiées
8.2.3. L'évaluation et le calcul du rendement
8.3. Les actions ordinaires
8.3.1. Les principales caractéristiques
8.3.2. Le processus d'émission des actions ordinaires
8.3.3. L'évaluation
8.3.4. Le calcul du rendement
8.4. Les avantages et les inconvénients des actions privilégiées et des actions ordinaires
Questions
Problèmes
Cas
Annexe

Chapitre 9 - Les fonds mutuels 9.1. Les catégories de fonds mutuels
9.1.1. Les fonds à revenu fixe
9.1.2. Les fonds d'actions
9.1.3. Les fonds équilibrés
9.1.4. Les fonds spécialisés
9.2. L'organisation des fonds mutuels
9.2.1. La gestion
9.2.2. Les méthodes d'achat
9.2.3. Les frais d'acquisition et de gestion
9.3. À qui s'adressent les fonds mutuels ?
9.4. Les avantages et les inconvénients des fonds mutuels
Problèmes
Cas

Chapitre 10 - Les catégories spéciales de titres
10.1. Les titres convertibles
10.1.1. Les obligations et les débentures convertibles
10.1.2. Les actions privilégiées convertibles
10.2. Les titres à option
10.2.1. Les droits de souscription (rights)
10.2.2. Les bons de souscription (warrants)
10.3. Les options
10.3.1. Les termes clés
10.3.2. Les principes fondamentaux
10.3.3. Les facteurs qui influencent la prime
10.3.4. Les stratégies de négociation d'options
10.3.5. Les autres catégories d'options
Questions
Problèmes
Cas

Chapitre 11 - Le placement immobilier
11.1. Les formes juridiques du placement immobilier
11.1.1. L'investisseur unique
11.1.2. La copropriété indivise et la copropriété divise
11.1.3. La société en commandite
11.1.4. Le fonds mutuel
11.2. Les critères d'évaluation
11.3. Les méthodes d'évaluation
11.3.1. Les ventes comparables
11.3.2. L'évaluation municipale
11.3.3. Le multiple des revenus bruts
11.3.4. La valeur actualisée des flux monétaires (cash flows)
11.4. Les méthodes de financement
11.5. Les avantages et les inconvénients du placement immobilier
Questions
Problèmes
Cas
Index

Caractéristiques

Editeur : Presses de l'Université du Québec

Auteur(s) : Roger Lamontagne

Publication : 1 janvier 2001

Edition : 1ère édition

Intérieur : Noir & blanc

Support(s) : Contenu téléchargeable [PDF]

Contenu(s) : PDF

Protection(s) : DRM ACS4 (PDF)

Taille(s) : 1,1 ko (PDF)

Langue(s) : Français

Code(s) CLIL : 3181

EAN13 Contenu téléchargeable [PDF] : 9782760516861

EAN13 (papier) : 9782760511415